Как ИП заполнить декларацию по УСН (доходы) с учетом страховых взносов «за себя»?
Здравствуйте!
ИП с работниками, совмещает УСН (доходы) и ПСН, работники задействованы в большей мере на ПСН, соответственно ИП уменьшает исчисленный налог УСН за год только на фиксированные взносы "за себя" (ОПС, ОМС, 1% с превышения доходов 300000 руб.)
Взносы (ОПС, ОМС, 1% с превышения доходов 300000 руб.) были уплачены в декабре 2018 года. Всего в сумме 71701 руб.
Исчисленный налог за год составил 115387 руб., сумма налога подлежащая доплате за налоговый период 78811 руб.
Подскажите, пожалуйста, верным ли будет заполнение Раздела 2.1.1. декларации таким образом:
строка 140 -----
строка 141 -----
строка 142 -----
строка 143 57693 (50% налога за год)
соответственно Раздел 1.1
строка 100 21118 (за минусом суммы 57 693) ?
ИП с работниками, совмещает УСН (доходы) и ПСН, работники задействованы в большей мере на ПСН, соответственно ИП уменьшает исчисленный налог УСН за год только на фиксированные взносы "за себя" (ОПС, ОМС, 1% с превышения доходов 300000 руб.)
Взносы (ОПС, ОМС, 1% с превышения доходов 300000 руб.) были уплачены в декабре 2018 года. Всего в сумме 71701 руб.
Исчисленный налог за год составил 115387 руб., сумма налога подлежащая доплате за налоговый период 78811 руб.
Подскажите, пожалуйста, верным ли будет заполнение Раздела 2.1.1. декларации таким образом:
строка 140 -----
строка 141 -----
строка 142 -----
строка 143 57693 (50% налога за год)
соответственно Раздел 1.1
строка 100 21118 (за минусом суммы 57 693) ?
Comments
-
Здравствуйте!Цитата: Здравствуйте!ИП с работниками, совмещает УСН (доходы) и ПСН, работникизадействованыв большей мерена ПСН,Работники могут быть задействованы, или не задействованы в деятельности.
Если они и на УСН, и на патенте, то страховые взносы необходимо распределять пропорционально выручке.
Как ИП распределять страховые взносы при совмещении УСН (6%) и ПСН? -
Добрый день! Спасибо за комментарий!
Дело в том, что так как ИП с работниками и уменьшить налог УСН можем не более, чем на 50 % от годового налога (115387*50%)=57693 руб., те на эту сумму. А фиксированные страховые взносы ИП "за себя" в сумме 71701,20 руб. уже превышают эту сумму, соответственно и нет смысла распределять страховые взносы пропорционально выручке, на мой взгляд. Налог к уплате за год составит 57694 руб. Хотелось бы получить ответ, конкретно по нашей ситуации! И верно ли отнести фиксированные взносы на 4 кв, так как по факту уплачены они были в 4 кв.?
