НДФЛ при выплате премии ко дню рождения

Comments

• Цитата: Добрый день!Помогите, пожалуйста, разобраться: взносы с премии к Дню Рождения относятся к расходам, уменьшающим базу по налогу на прибыль. сама премия не уменьшает базу по прибыли. Как правильно учесть НДФЛ? Дт70 Кт68.1 субконто НУ сумма - начислен НДФЛ. Или НДФЛ как и сама сумма премии будет относиться к ПР?

  
  Здравствуйте. НДФЛ вообще здесь в расходах не участвует.  Д 91.2 К 70 начислена премия, Д 91.2 К 69 начислены взносы Д 70 К 68.1 удержан НДФЛ, Д 51 к 68.1 перечислен Д 50,51 К 70  выплачена премия Д 69 К 51 перечислены взносы.
  
  Что касается разниц по ПБУ 18, она будет одна по сумме премии, это будет ПР и соответственно ПНО с нее в сумме 20% .
• Спасибо за ответ. По оборотке сч. 70 суммы по БУ и НУ не сходятся на сумму премии, это понятно, и на сумму НДФЛ. Т.е. по БУ НДФЛ удержан и по НУ НДФЛ удержан. Что не так.
• Цитата: Спасибо за ответ. По оборотке сч. 70 суммы по БУ и НУ не сходятся на сумму премии, это понятно, и на сумму НДФЛ. Т.е. по БУ НДФЛ удержан и по НУ НДФЛ удержан. Что не так.

  
  А зачем вам нужно чтобы они сходились ? Счета расчетов с бюджетом вообще не участвуют в н/у.  ну поставьте в Д 70 НДФЛ в н/у, нет проблем, ведь Д 70 счет не затратный и также не принимает участие в формировании налоговой базы по прибыли.
• Вопрос возник из-за того, что при выплате зарплаты сальдо сч70 по НУ получается дебитовое на сумму НДФЛ удержанного
• Цитата: Вопрос возник из-за того, что при выплате зарплаты сальдо сч70 по НУ получается дебитовое на сумму НДФЛ удержанного

  Вам нужно вопрос задать в теме по работе с программами думаю .Про бухучет я вам ответила
• Спасибо Вам!!!