НДС с суммы полученного аванса

Comments

• Цитата: Добрый день! Подскажите,пожалуйста.У нас покупатель перечислил аванс в счет предстоящей поставки на 700000.НДС с этой суммы я должна заплатить в бюджет? Т.е. 126000 мы заплатим?А в апреле они нам вышлют остатки и НДС уменьшится?

  
  
  Нет, сумма НДС будет другой - 10 680 руб. (по ставке 18/118%).
  Что за "остатки"? Имеете в виду остаток аванса? если да, то с него также нужно уплатить НДС. По мере реализации в счет полученных авансов товаров - принимаете ранее исчисленный НДС к вычету (с одновременным исчислением НДС уже с реализации).
• Цитата: Добрый день! Подскажите,пожалуйста.У нас покупатель перечислил аванс в счет предстоящей поставки на 700000.НДС с этой суммы я должна заплатить в бюджет? Т.е. 126000 мы заплатим?А в апреле они нам вышлют остатки и НДС уменьшится?

  
  
  Здравствуйте!
  
  В марте сумма НДС с аванса Дт 76.АВ Кт 68.2 106 779,66 (700 000 / 118 * 18) и Вы ее платите в бюджет.
  
  В апреле покупатель перечисляет оставшуюся сумму аванса, например 300 000 руб., начисляем также авансовый НДС:
  Дт 76.АВ Кт 68.2 45762,71 (300 000 / 118 *18)
  
  В момент реализации:
  Дт 62.1 Кт 90.1_____________1 000 000
  Дт 90.3 Кт 68.2_____________152 542,37
  Дт 90.2 Кт 41
  Дт 62.2 Кт 62.1_____________1 000 000
  Дт 68.2 Кт 76.АВ___________152 542,37 (106779,66 за март + 45762,71 за апрель)