Амортизация в декларации по налогу на прибыль

Comments

• Цитата: Добрый день!Помогите разобрать ситуацию? В декларацию на прибыль амортизация попадала в стр 131 и в разрезе в стр 40, все сходилось и было замечательно. В этом году мы приобрели транспорт по лизингу на учете нашей организации и получается разница по амортизации, В стр 40 попадает сумма начисленной амортизации все нормально, а в стр 131 как-то криво. Сравнивала эти суммы с ведомостью по амортизации. Списываю начисл  амортиз  20---02 , которая  составляет 26420,64( первоначальная стоимость раздел. на к-во месяц 2245762,71/  85 мес), также я списываю разницу 160735,66(( между услугами по лизингу 187156,30( без НДС) и начисленной амортизацией 26420,64 ) Образовалась разница между начисл аморт в налог и бухг, не понятно что с этим делать разъехался 20 счет. Если можно поправьте что нитак? Жду очень совета.

  Добрый день!
  
  Не совсем понял, в чем именно проблема.
  
  При учете предмета лизинга на балансе лизингополучателя бухгалтерская и налоговая амортизация данного имущества всегда различны, так как начисляются от разных баз:
  - бухгалтерская - от всех затрат на получение имущества в лизинг, т.е. всех лизинговых платежей, включая выкупную стоимость, без НДС (п. 8 ПБУ 6/01; п. 8 Указаний об отражении в бухгалтерском учете операций по договору лизинга, утв. Приказом Минфина РФ от 17.02.1997 N 15);
  - налоговая - от затрат лизингодателя на приобретение предмета лизинга (п. 1 ст. 257 НК РФ).