Возникла переплата по зарплате уволенного работника: что делать?
Здравствуйте! Помогите, пожалуйста!
15.09.2021 ИП оформил водителя, и по табелю водитель работал с 15 по 30 сентября. График 5/2, с 9 до 18.
Ему начислили и выплатили оклад 20 000 р., несмотря на неполностью отработанный месяц. НДФЛ и страховые взносы с 20 000 р. удержали. В 6-НДФЛ (2-НДФЛ код дохода 2000), сумма 20 000 р. В расходы по УСН 15% вошли и такая зарплата, и НДФЛ с СВ с нее.
Работник уволился в ноябре 2022 г. Выплаты зарплаты у нас раз в месяц, без аванса.
ИП сказал, что раз выплатили, возвращать не будем (и, скорее всего, не сможем). Но сейчас налоговая запросила табели учета рабочего времени за тот год, и я не совсем понимаю, что делать с такой ошибкой.
Стоит ли корректировать отчетность за 2021 год и менять зарплату водителя на ту, которая должна быть? Или следует отправить табель с фактически отработанным временем, не соответствующим начисленной и выплаченной зарплате, ничего не корректируя? Сумма выплат завышена, и работника, и работодателя все устраивает. Накажут ли работодателя за несоответствия?
15.09.2021 ИП оформил водителя, и по табелю водитель работал с 15 по 30 сентября. График 5/2, с 9 до 18.
Ему начислили и выплатили оклад 20 000 р., несмотря на неполностью отработанный месяц. НДФЛ и страховые взносы с 20 000 р. удержали. В 6-НДФЛ (2-НДФЛ код дохода 2000), сумма 20 000 р. В расходы по УСН 15% вошли и такая зарплата, и НДФЛ с СВ с нее.
Работник уволился в ноябре 2022 г. Выплаты зарплаты у нас раз в месяц, без аванса.
ИП сказал, что раз выплатили, возвращать не будем (и, скорее всего, не сможем). Но сейчас налоговая запросила табели учета рабочего времени за тот год, и я не совсем понимаю, что делать с такой ошибкой.
Стоит ли корректировать отчетность за 2021 год и менять зарплату водителя на ту, которая должна быть? Или следует отправить табель с фактически отработанным временем, не соответствующим начисленной и выплаченной зарплате, ничего не корректируя? Сумма выплат завышена, и работника, и работодателя все устраивает. Накажут ли работодателя за несоответствия?
Comments
-
Добрый день.
Маловероятная, на мой взгляд, щедрость ИП. Больше похоже на то, что какая-то часть информации умалчивается. Мне-то всё равно, а налоговики могут этим заинтересоваться, порасспрашивать заинтересованных лиц, возможных свидетелей.
Поэтому хорошенько подумайте, прежде чем предоставлять им недостоверную информацию.Цитата: Выплаты зарплаты у нас раз в месяц, без аванса.Это нарушение и весьма серьёзное:Цитата: Заработная плата выплачивается не реже чем каждые полмесяца. Конкретная дата выплаты заработной платы устанавливается правилами внутреннего трудового распорядка, коллективным договором или трудовым договором не позднее 15 календарных дней со дня окончания периода, за который она начислена.Цитата: 1. Нарушение трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права, если иное не предусмотрено частями 3, 4 и 6 настоящей статьи и статьей 5.27.1 настоящего Кодекса, -влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от одной тысячи до пяти тысяч рублей; на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, - от одной тысячи до пяти тысяч рублей; на юридических лиц - от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей.Аванс, зарплата и НДФЛ в 2023 году: как их платить по новым правиламЦитата: отправить табель с фактически отработанным временем, не соответствующим начисленной и выплаченной зарплате, ничего не корректируя? Сумма выплат завышена, и работника, и работодателя все устраивает. Накажут ли работодателя за несоответствия?Не могу точно сказать, потому что не знаю, что там у вас могут "откопать" при проверке.
Если это действительно случайная ошибка (и не замеченная сразу по какой-то причине), можно провести излишне выплаченную в сентябре сумму как премию. Или даже оставить всё как есть - написать объяснительную и отразить как ошибку в расчёте.
Накажут за это вряд ли. Разве что из расходов попытаются выбросить сумму, выплаченную сверх обоснованного расчёта. -
Благодарю за ответ и разъяснения! Как премию уже не получится, так как 6-НДФЛ с приложениями уже сдали, но отправить все как есть, похоже, придется. Если за это вряд ли накажут - тогда можно на какое-то время вздохнуть с облегчением.
Вся информация по ситуации представлена, а щедрость ИП - его личное решение, объяснения которому у меня нет, да и оно необязательно.
Со сроками выплаты зарплаты нет нарушений - выплачивается не позднее 15 календарных дней со дня окончания периода, за который она начислена. То есть, зарплата за месяц начисляется последним числом этого месяца и выплачивается не позднее 15 числа следующего месяца. В любом случае, спасибо) -
Цитата: Со сроками выплаты зарплаты нет нарушений - выплачивается не позднее 15 календарных дней со дня окончания периода, за который она начислена.Но это только одно из обязательных условий, а там же есть и другое:Цитата: Заработная плата выплачивается не реже чем каждые полмесяца.С учётом того, что теперь мы и НДФЛ с зарплаты обязаны перечислять дважды в месяц, налоговики могут очень быстро обратить внимание на то, что у вас это не так.
Аванс, зарплата и НДФЛ в 2023 году: как их платить по новым правилам
